Je souhaite employer une aide ménagère dans mon ménage privé. Où et comment dois-je la déclarer (mini-job ou système électronique de retenue à la source de l'impôt sur le salaire "ELStAM") ? À combien s'élèvent les charges que je dois payer ?

Si votre aide ménagère n'est employée que par vous, qu'elle ne gagne régulièrement pas plus de 603 euros (556 euros en 2025) par mois et qu'elle a demandé à être exemptée de l'assurance pension, vous pouvez la déclarer par la procédure des chèques de ménage auprès de la centrale des mini-jobs de l'assurance pension allemande Knappschaft-Bahn-See. En tant qu'employeur, vous payez alors les charges suivantes (situation en décembre 2025) :

• 5% pour l'assurance maladie,
• 5% pour l'assurance pension,
• 1,6% pour l'assurance accidents légale,
• 1,1 % de prélèvements pour compenser les charges patronales en cas de maladie/cure (U1),
• 0,22 % de prélèvements pour compenser les charges patronales en cas de grossesse/maternité (U2) et
• le cas échéant, 2 % d'impôt forfaitaire uniforme.

Il n'est pas nécessaire de consulter les données ELStAM.

Vous trouverez des informations détaillées sur les petits emplois sur les sites Internet de la Minijob-Zentrale et de la Knappschaft Bahn See.

Si la rémunération doit être supérieure à 603 euros (556 euros en 2025) par mois, vous devez procéder à la retenue de l'impôt sur le salaire à l'aide des caractéristiques d'imposition individuelles de votre salarié (exception : la pension active à partir de 2026). Pour ce faire, vous devez vous connecter à la base de données électronique de l'administration fiscale en tant qu'employeur et consulter les caractéristiques électroniques de prélèvement de l'impôt sur les salaires (ELStAM) de votre employé. Une authentification est nécessaire à cet effet. Outre l'impôt sur le salaire qui doit être déclaré et versé à l'administration fiscale, des cotisations de sécurité sociale doivent être versées. Vous obtiendrez des détails auprès des caisses d'assurance maladie et du service des employeurs de votre administration fiscale ainsi que sur le site www.elster.de.