Dans quelles conditions dois-je faire une déclaration d'impôt sur le revenu en tant que salarié ?

Pour les travailleurs pour lesquels un impôt sur le salaire doit être retenu, une taxation n'est effectuée que sous certaines conditions, entre autres si

• Vous percevez, en plus de votre salaire, d'autres revenus qui ne sont pas des revenus salariaux et qui dépassent 410 €. Si vous percevez des revenus de capitaux pour lesquels aucun impôt sur les revenus de capitaux n'a été retenu, vous êtes toujours tenu de faire une déclaration d'impôt.
• Vous percevez des indemnités de remplacement du salaire soumises à la réserve de progression de plus de 410 € (par exemple des allocations de chômage, des allocations parentales, des allocations de maladie, des allocations de chômage partiel, des indemnités pour perte de revenus ou des indemnités d'insolvabilité).
• Vous avez la combinaison de classes d'imposition III/V ou IV/IV avec facteur et que les deux conjoints ou partenaires perçoivent un salaire.
• un abattement a été pris en compte pour vous lors de la retenue de l'impôt sur le salaire et que votre salaire dépasse 12.250 € en 2021, 13.150 € en 2022, 12.174 € en 2023, 13.050 € en 2024 et 13.362 € à partir de l'année 2025 (pour les époux/partenaires de vie en 2021 23.250 €, 24.950 € en 2022, 23.118 € en 2023, 24.870 € en 2024 ou 25.494 € à partir de l'année 2025).
• Vous percevez des salaires de plusieurs employeurs en même temps.
• Vous percevez d'autres revenus positifs en plus des revenus exonérés provenant d'une occupation mineure.
• Vous demandez la taxation, notamment pour l'imputation de l'impôt sur les salaires et de l'impôt sur les plus-values à l'impôt sur le revenu.
• l'un des époux/épouses ou partenaires demande l'imposition individuelle.
• si vous demandez la prise en compte d'une perte provenant d'autres revenus que ceux du travail salarié ou si une perte reportée de l'année précédente a été constatée.
• Vous souhaitez demander la réduction d'impôt pour des revenus exceptionnels (p. ex. salaire de plusieurs années, indemnités, p. ex. indemnités de licenciement).

Vous trouverez également de plus amples informations dans l'invitation publique annuelle à déposer une déclaration d'impôt (formulaire fiscal ESt 1).

Il est préférable de déposer votre déclaration d'impôt sur le revenu par voie électronique via ELSTER et utilisez la déclaration d'impôt pré-remplie. L'aide à la saisie électronique vous aide à la remplir.